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Compte 5118 – Autres valeurs à l’encaissement

Compte 51 – Trésor, établissements financiers et assimilés
Publié le 5 février 2018 - Mis à jour le 4 décembre 2020
Fiche pratique

Le compte 5118 est utilisé pour retracer les recouvrements par prélèvements automatiques. À l’échéance, il est débité par le crédit du compte du redevable. Il est crédité par le débit du compte 515 à réception du relevé de la Banque de France pour le montant net des encaissements effectués et par le débit du compte 4722 « Commissions bancaires en instance de mandatement » pour le montant des commissions prélevées qui sera in fine imputé au compte 627 « Services bancaires et assimilés ».

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